金融衍生工具(又稱(chēng)衍生金融資產(chǎn)或金融衍生產(chǎn)品，英文翻譯：FinancialDerivative)，是指依據(jù)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品或基礎(chǔ)金融變量?jī)r(jià)值變化產(chǎn)生的派生金融產(chǎn)品。金融衍生工具是一種依賴(lài)于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品價(jià)值變動(dòng)的合約。金融衍生工具的基礎(chǔ)變量包括利率、匯率、各類(lèi)價(jià)格指數(shù)甚至還包括天氣或溫度指數(shù)等。
金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)
(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(二)信用風(fēng)險(xiǎn)(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(四)操作風(fēng)險(xiǎn)(五)法律風(fēng)險(xiǎn)

金融衍生工具可以規(guī)避利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)，也可以追逐利潤(rùn)進(jìn)行投機(jī)。

利用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法有：
1.遠(yuǎn)期外匯交易的合理利用。外匯買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂合同，約定在未來(lái)的某一時(shí)期內(nèi)，按照預(yù)定的匯率、幣種、金額、日期進(jìn)行交割的外匯業(yè)務(wù)活動(dòng)。這樣可以鎖定外匯的實(shí)際成本，但是如對(duì)外匯的走勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，則外匯保值成本可能高于不進(jìn)行保值產(chǎn)生的成本。

2.擇期外匯交易的合理利用。成交后，客戶(hù)在某一時(shí)間段內(nèi)任意選擇日期按照一定的匯率和金額進(jìn)行交割的遠(yuǎn)期外匯交易，擇期外匯交易可以選擇交割日。

3.互換交易的合理利用。呼喚交易可以分為貨幣互換和利率互換，貨幣互換是指在不同國(guó)家的兩個(gè)公司進(jìn)行機(jī)器貨幣兌換，并在將來(lái)的某個(gè)日期再進(jìn)行反方向兌換，可以實(shí)現(xiàn)成本最小收益最大;利率互換是指兩筆貨幣相同、債務(wù)額相同(本金相同)、期限相同的資金，作固定利率與浮動(dòng)利率的調(diào)換。